По общим правилам получить налоговый вычет можно тремя способами:
- по окончании года, в котором возникло право на вычет, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.
- до окончания года, в котором возникло право на вычет, обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права на получение вычета. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы.
- по окончании года на основании заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке, размещенного в Личном кабинете налогоплательщика.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка:
Необходимые документы:
- свидетельство о рождении (усыновлении) ребёнка,
- справка об инвалидности (если ребёнок — инвалид),
- справка из образовательного учреждения (если ребёнок — студент),
- свидетельство о браке.
Дополнительно:
Если у ребёнка один родитель:
- свидетельство о смерти второго родителя,
- выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим,
- справка о рождении ребёнка, подтверждающая, что данные о втором родителе внесены со слов первого родителя,
- документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак.
Для опекунов и попечителей:
- постановление об опеке (решение органа опеки или выписка из решения суда),
- договор об опеке (попечительстве),
- договор о приёмной семье.
Социальный вычет на лечение, покупку лекарств, ДМС:
Необходимые документы:
- договор с медицинской (страховой) организацией,
- справка об оплате услуг с кодом 1 при обычном лечении (с кодом 2 при дорогостоящем лечении),
- чеки (при покупке лекарств и ДМС).
Дополнительно:
Если вычет берётся за ребёнка, родителя:
- свидетельство о рождении ребёнка (документы об опеке, справка об инвалидности),
- собственное свидетельство о рождении.
Социальный вычет на обучение:
Необходимые документы:
договор с образовательным учреждением,
лицензия (если её номер не указан в договоре),
чеки.
Дополнительно:
Если обучение проходил ребёнок, сестра или брат:
- свидетельство о рождении ребёнка,
- справка, подтверждающая очную форму обучения (если не указано в договоре),
- документ, подтверждающий родство (если вычет берётся за брата или сестру),
- документ, подтверждающий опекунство или попечительство.
Социальный вычет на фитнес:
Необходимые документы:
- договор со спортивной организацией, включённой в список Минспорта,
- чек об оплате услуг,
- свидетельство о рождении ребёнка (если вычет берётся за спортивные занятия ребёнка).
Социальный вычет на страхование и накопительную пенсию:
Необходимые документы:
- договор со страховой компанией (негосударственным пенсионным фондом),
-чеки об оплате (внесении взносов).
Дополнительно:
Если вычет берётся за страховые, пенсионные взносы на супруга, ребёнка, родителя:
- свидетельство о браке,
- свидетельство о рождении ребёнка (документы об опеке, справка об инвалидности),
- собственное свидетельство о рождении.
Социальный вычет на благотворительность:
Необходимые документы:
- договор (соглашение) на оказание благотворительной помощи,
- чеки об оплате.
Имущественные вычеты:
Необходимые документы:
Если куплена новостройка:
- договор долевого участия,
- акт приёма-передачи,
- квитанция об оплате квартиры.
Если куплена вторичка:
- договор купли-продажи квартиры/дома,
- свидетельство о собственности или выписка из Единого государственного реестра недвижимости,
- квитанция об оплате квартиры (расписка от продавца о получении денег).
Для вычета за проценты по ипотеке:
- те же документы, что и при вычете за покупку жилья (в зависимости от того, куплена новостройка или вторичка),
- кредитный договор,
- справка об уплате процентов.
Вычет типа А с индивидуального инвестиционного счёта:
Необходимые документы:
- оговор с брокером о ведении счёта,
- платёжное поручение (приходно-кассовый ордер),
- либо поручение на зачисление денежных средств + годовой брокерский отчёт.
Вычеты с индивидуального инвестиционного счёта третьего типа:
Необходимые документы:
- договор с брокером о ведении счёта,
- платёжное поручение (приходно-кассовый ордер),
- либо поручение на зачисление денежных средств + годовой брокерский отчёт.
Профессиональные вычеты:
Необходимые документы:
- Произвольные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика, понесённые в ходе своей деятельности.
Правовые акты, законы
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.10.2024)
Источник выполнения
Гарант
Консультант
Гос. услуги
